Главный герой фильма «Не скажу» – порядочный семьянин и заботливый отец Павел, который накануне Нового года по ошибке берет чужое пальто и в одном из карманов находит дорогое украшение. Ему эта дорогая вещь не нужна, ведь в его пальто лежала куда более ценная вещь – письмо Деду Морозу, которое написала его шестилетняя дочь Варя. Глава семейства с женой пытаются разговорить дочь, чтобы узнать, какой подарок она заказала. А Варя молчит! Девочка боится рассказывать о своей мечте, ведь Дед Мороз может обидеться. Чтобы сохранить веру в волшебство у Вари, главный герой должен найти свое пальто, а заодно вернуть чужой подарок.